什么是小康轉債

2024-09-13 08:09:35 來源：互聯網轉載或整理

本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。重要內容提示：●付息債權登記日

本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

重要內容提示：

●付息債權登記日：2018年11月5日

●可轉債除息日：2018 年11月6日

●可轉債兌息發放日：2018 年 11月12日

重慶小康工業集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2017年11月6日向社會公開發行面值總額15億元的可轉換公司債券（以下簡稱“可轉債”、“小康轉債”），將于2018年11月12日支付自2017年11月6日至2018年11月5日期間的利息。根據《重慶小康工業集團股份有限公司公開發行可轉換公司債券募集說明書》（以下簡稱“《募集說明書》”）有關條款的規定，現將有關事項公告如下：

一、本期債券的基本情況

1、債券名稱：重慶小康工業集團股份有限公司A股可轉換公司債券

2、債券簡稱：小康轉債

3、債券代碼：113016

4、證券類型：本次發行證券的種類為可轉換為本公司A股股票的可轉債。該可轉債及轉換的本公司A股股票在上海證券交易所上市。

5、發行規模：本次發行的可轉債總額為人民幣15億元。

6、發行數量：1,500萬張（150萬手）

7、票面金額和發行價格：本次發行的可轉債每張面值人民幣100元，按面值發行。

8、債券期限：2017年11月6日至2023年11月5日。

9、票面利率：第一年為0.30%，第二年為0.50%，第三年為1.00%，第四年為1.50%，第五年為1.80%，第六年為2.00%。

10、債券到期償還：本次發行的可轉債到期后5個交易日內，發行人將按債券面值的106%（含最后一期利息）的價格贖回未轉股的可轉債。

11、付息方式：

①本次發行的可轉債采用每年付息一次的付息方式，計息起始日為可轉債發行首日。

②付息日：每年的付息日為本次發行的可轉債發行首日起每滿一年的當日。如該日為法定節假日或休息日，則順延至下一個工作日，順延期間不另付息。每相鄰的兩個付息日之間為一個計息年度。

③付息債權登記日：每年的付息債權登記日為每年付息日的前一交易日，公司將在每年付息日之后的五個交易日內支付當年利息。在付息債權登記日前（包括付息債權登記日）申請轉換成公司股票的可轉債，公司不再向其持有人支付本計息年度及以后計息年度的利息。

④可轉債持有人所獲得利息收入的應付稅項由可轉債持有人承擔。

12、初始轉股價格：23.00元/股

13、最新轉股價格：17.20元/股

14、轉股期限：2018年5月11日至2023年11月5日

15、擔保情況：無擔保

16、信用評級： 2018年6月，經中誠信證券評估有限公司跟蹤評級，公司主體長期信用等級為“AA”，評級展望 “穩定”；公司公開發行的“小康轉債”債券信用等級為“AA”。

17、登記、托管、結算機構：中國證券登記結算有限責任公司上海分公司。

二、本次付息方案

按照《募集說明書》約定，本計息年度票面利率為 0.30%（含稅），即每張面值100元人民幣可轉債兌息金額為0.30元人民幣（含稅）。

三、付息債權登記日和付息日

付息債權登記日：2018年11月5日

可轉債除息日：2018年11月6日

可轉債兌息發放日：2018年11月12日

四、付息對象

本次付息對象為截至2018年11月5日上海證券交易所收市后，在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司登記在冊的全體“小康轉債”持有人。

五、付息方法

1、本公司已與中登上海分公司簽訂《委托代理債券兌付、兌息協議》，委托中登上海分公司進行債券兌付、兌息。如本公司未按時足額將債券兌息資金劃入中登上海分公司指定的銀行賬戶，則中登上海分公司將根據協議終止委托代理債券兌息服務，后續兌息工作由本公司自行負責辦理，相關實施事宜以本公司的公告為準。本公司將在本年度兌息日前的第二個交易日的16:00時前將本年度債券的利息足額劃撥至中登上海分公司指定的銀行賬戶。

2、中登上海分公司在收到款項后，通過資金結算系統將債券利息劃付給相應的兌付機構（證券公司或中登上海分公司認可的其他機構），投資者于兌付機構領取債券利息。

六、關于個人投資者繳納公司債券利息所得稅的說明

根據《中華人民共和國個人所得稅法》以及其他相關稅收法規和文件的規定，公司可轉債個人投資者（含證券投資基金）應繳納債券個人利息收入所得稅，征稅稅率為利息額的20%，即每張面值100元人民幣可轉債兌息金額為0.30元人民幣（稅前），實際派發利息為0.24元（稅后）。可轉債利息個人所得稅將統一由各兌付機構負責代扣代繳并直接向各兌付機構所在地的稅務部門繳付。如各付息網點未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務，由此產生的法律責任由各付息網點自行承擔。

根據《中華人民共和國企業所得稅法》以及其他相關稅收法規和文件的規定，對于持有可轉債的居民企業，其債券利息所得稅自行繳納，即每張面值100元人民幣可轉債實際派發金額為0.30元人民幣（含稅）。

對于持有本期債券的合格境外機構投資者等非居民企業（其含義同《中華人民共和國企業所得稅法》），根據2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》（國稅發[2009]3號）以及2009年1月23日發布的《關于中國居民企業向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知》（國稅函[2009]47號）等規定，非居民企業取得的公司本期債券利息應當繳納10%的企業所得稅，公司將按10%的稅率代扣相關非居民企業上述企業所得稅，在向非居民企業派發債券稅后利息后，向當地稅務部門繳納相關非居民企業上述企業所得稅。

七、相關機構及聯系方法

1、發行人：重慶小康工業集團股份有限公司

辦公地址：重慶市沙坪壩區井口工業園區小康工業綜合辦公樓

聯系電話：023-89851058

傳真：023-89059825

聯系人：楊華

2、保薦機構（主承銷商）：中信建投證券股份有限公司

辦公地址：北京市東城區朝陽門內大街2號凱恒中心B、E座3層

聯系電話：010-85130588

傳真：010-65608450

聯系人：高吉濤

3、托管人：中國證券登記結算有限責任公司上海分公司