現(xiàn)金流量凈額=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量,現(xiàn)金流量凈額是指現(xiàn)金流入量和流出量的差額。
企業(yè)一定期間內產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主要有經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三類。

1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：有銷售商品、提供勞務、經(jīng)營性租賃、購買貨物、接受勞務、制造產(chǎn)品、廣告宣傳、推銷產(chǎn)品、繳納稅款等。

2、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：有取得或收回權益性證券的投資，購買或收回債券投資，購建和處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。

3、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：有吸收權益性資本、資本溢價、發(fā)行債券、借入資金、支付股利、償還債務等。
其中: 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計= 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金+收到的稅費返還+收到的其它與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金。經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計= 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金+支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金+支付的各項稅費+支付的其它與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金。