年化綜合成本23.9%就是月息不超過3分的意思。依據(jù)相關(guān)規(guī)定，貸款人要求借款人按合同約定的利率支付利息的，人民法院需要支持，但雙方承諾的利率超出合同成立時一年期貸款市場報價利率的四倍的除外。

年化利率與年利率的區(qū)別

1、計息方式不一樣：年利率是以一年為單位的。例如一年定期存款年利率1.5%，2年定期存款年利率2.5%。而年化率有可能是1天、2個星期到N天等任意一段時間折算成一年的利息；

2、時間期限不一樣：年利率期限都是按年算，通常都說某***1年利率、5年利率、10年利率等，都是按照一年的倍數(shù)算的。而年化率計算的時間通常是1-365天之間的隨機天數(shù)；

3、計算的產(chǎn)品耗損率不一樣：按照年利率計算收入的定期存款產(chǎn)品居多，定期***產(chǎn)品如果要提前支取，耗損率比較高，通常定期***產(chǎn)品贖回只能按照活期計算利息，比較不劃算。