根據(jù)相關(guān)規(guī)定， 對(duì)于A類基金份額持有期少于30日的基金份額所收取的贖回費(fèi)，贖回費(fèi)全額歸入基金財(cái)產(chǎn)；對(duì)于A類基金份額持有期不少于30日但少于3個(gè)月的基金份額所收取的贖回費(fèi)，贖回費(fèi)用75%歸入基金財(cái)產(chǎn)，所以贖回費(fèi)會(huì)計(jì)入凈值里，同時(shí)，投資者在基金盈利的時(shí)候部分贖回，其盈利會(huì)平攤到剩余的持有份額上，從而降低持倉(cāng)成本，反之，在基金虧損的時(shí)候部分贖回，其虧損會(huì)平攤到剩余的持有份額上，從而提高持倉(cāng)成本。

比如，小李在基金凈值為1元的時(shí)候，購(gòu)買某一只基金1000份，現(xiàn)在基金凈值上漲到1.5元，基金賬戶中顯示盈利500元，小李打算在基金凈值為1.5元時(shí)，賣出500份，則小李的成本會(huì)發(fā)生相應(yīng)的改變，在不考慮手續(xù)費(fèi)用的情況下，小李的持倉(cāng)成本＝（1×1000－500×1.5）／500＝0.5元。